A partir de 5 de outubro de 2026, a SEFAZ passa a exigir que toda NF-e de devolução informe a nota original em cada item, e não apenas no topo da nota. Este guia explica o que mudou e como emitir sua devolução no sistema.
Até agora, a NF-e de devolução trazia a chave da nota original uma única vez, no campo NFe Referenciada, no topo da tela de emissão.
Com a nova regra da SEFAZ (Nota Técnica 2025.002, regra VC02-14), cada item devolvido precisa informar duas coisas:
a chave de acesso da NF-e original (44 dígitos);
o número do item nessa NF-e original — por exemplo, se o produto devolvido era o 3º item da nota de venda, o número é 3.
Uma NF-e de devolução sem essa informação em algum item é rejeitada pela SEFAZ (rejeição 321).
Quando a finalidade da NF-e é Devolução:
o campo NFe Referenciada deixa de aparecer no topo da tela;
no lugar dele aparece um quadro NF-e referenciada por item, mostrando quantos itens já estão referenciados (por exemplo, "3 de 4 item(ns) referenciado(s)");
a tabela de itens ganha a coluna NF-e ref., que mostra a nota e o item de origem de cada linha (por exemplo, "NF 17794 · item 3"), ou o aviso Sem referência;
ao editar um item, aparece a seção Documento fiscal referenciado, com a chave e o número do item.
Na maioria dos casos você não precisa digitar nada. Quando a devolução é gerada pelo sistema, a chave e o número do item são preenchidos automaticamente. Basta conferir.
Use quando a venda (ou compra) foi faturada no sistema e você quer gerar um pedido de devolução.
Abra o pedido original e vá em Ações > Gerar devolução.
Escolha a devolução total ou parcial (selecionando os itens e as quantidades devolvidas) e gere o pedido de devolução.
Fature o pedido de devolução e abra a tela de emissão da NF-e a partir dele.
O sistema localiza a NF-e autorizada do pedido original e preenche, em cada item, a chave e o número do item correspondente. Uma mensagem verde informa quantos itens foram preenchidos.
Confira a coluna NF-e ref. na tabela de itens e emita a nota.
Se algum item aparecer como Sem referência (por exemplo, um item que não estava na nota original), edite o item e informe a referência — veja Informar a referência manualmente.
Se o pedido original foi faturado em mais de uma NF-e, cada item é ligado à nota em que ele saiu.
Use quando você está com a NF-e original aberta.
Abra a NF-e original.
Vá em Ações e escolha:
Devolver NFe — para notas emitidas pela sua empresa;
Gerar retorno da NFe — para notas recebidas de fornecedores (por exemplo, devolução de compra).
Confirme. O sistema cria a nova NF-e com todos os itens da nota original, cada um já com a chave e o número do item.
Se a devolução for parcial, remova os itens que não serão devolvidos e ajuste as quantidades. Os itens que ficam continuam com o número correto da nota original — não é preciso refazer nada.
Confira e emita.
Use quando você está emitindo uma devolução avulsa ou quando algum item ficou sem referência.
Na tabela de itens, clique em Editar no item (ou no aviso Sem referência).
Na seção Documento fiscal referenciado, informe a Chave de acesso da NF-e referenciada. Pode colar a chave com espaços ou pontos — o sistema limpa automaticamente.
Informe o Nº do item na NF-e referenciada:
se a nota original está no sistema, aparece uma lista com os itens dela (número, código, descrição e quantidade) e o item correspondente já vem sugerido;
se a nota não está no sistema, digite o número do item conforme o DANFE da nota original.
Clique em Salvar.
Para não precisar digitar a mesma chave em 20 itens:
Opção 1 — a partir de um item
Edite um item e informe a chave.
Marque Aplicar esta chave aos demais itens sem referência e salve.
A chave é copiada para todos os itens que ainda não têm referência. Se a nota original está no sistema, o número do item também é preenchido em cada um. Confira os que ficarem sem número.
Opção 2 — pelo assistente
No topo da tela, no quadro NF-e referenciada por item, clique em Referenciar NF-e nos itens.
Informe a chave da NF-e original e clique em Buscar itens.
Aparece uma tabela com todos os itens da sua nota e, ao lado de cada um, o item correspondente da nota original já sugerido. Ajuste o que for preciso.
Marque os itens em que quer aplicar (os que ainda não têm referência já vêm marcados) e clique em Aplicar nos itens selecionados.
Se a nota original não estiver no sistema, digite o número do item de cada linha. Quando os itens estão exatamente na mesma ordem da nota original, use Numerar em sequência (1, 2, 3…).
Os itens de uma mesma devolução podem referenciar notas diferentes, desde que todas sejam do mesmo emitente. Use o assistente uma vez para cada nota.
Se você abrir uma devolução salva antes desta mudança, com a chave apenas no topo da nota, aparece o botão Usar as chaves da referência geral nos itens. Ele abre o assistente já com a chave preenchida.
Tipo de nota | Onde vai a referência |
|---|---|
NF-e de devolução | Em cada item (obrigatório) |
NF de crédito — Retorno por recusa parcial na entrega | Em cada item (obrigatório) |
NF de crédito — Retorno por recusa total na entrega | No topo da nota, como antes |
Demais notas (ex.: retorno de remessa para industrialização) | No topo da nota, como antes. Se quiser, marque Referenciar por item para informar a nota original em cada item |
Ao usar Referenciar por item em outras finalidades, você só precisa preencher os itens que de fato vieram da nota original. Por exemplo, num retorno de industrialização, o item de cobrança do serviço pode ficar sem referência.
O sistema confere a referência antes de enviar a nota, para evitar a rejeição na SEFAZ.
Mensagem | O que fazer |
|---|---|
Item X: informe a chave da NF-e referenciada e o nº do item nela. | Edite o item e preencha a referência. |
A chave da NF-e referenciada é inválida (44 dígitos). | Confira a chave: ela deve ter 44 números. Copie-a do DANFE ou do XML da nota original. |
Informe o nº do item na NF-e referenciada (1 a 990). | Preencha o número do item da nota original. |
A NF-e … não tem o item X. | O número informado não existe na nota original. Escolha o item na lista. |
Item X e item Y referenciam o mesmo item … da NF-e. | A SEFAZ não aceita dois itens apontando para o mesmo item da nota original. Junte as duas linhas em uma só (se o produto tem lotes diferentes, os lotes ficam dentro do mesmo item). |
As NF-e referenciadas nos itens precisam ser do mesmo emitente. | Uma devolução só pode referenciar notas de um mesmo emitente. Emita devoluções separadas. |
NF de crédito/débito deve referenciar uma única NF-e em todos os itens. | Na NF de crédito, todos os itens devem apontar para a mesma nota. |
Referência por item marcada, mas nenhum item tem NF-e referenciada. | Preencha a referência em pelo menos um item ou desmarque Referenciar por item. |
Você pode salvar a nota como rascunho mesmo com a referência incompleta. A conferência só bloqueia na hora de emitir.
No DANFE da nota original, na tabela de produtos: o primeiro produto é o item 1, o segundo é o item 2, e assim por diante. Se a nota está no sistema, você não precisa procurar — o sistema mostra a lista de itens.
Sim. Informe a chave (está no DANFE do fornecedor) e digite o número de cada item manualmente. Se você importar o XML da nota do fornecedor no sistema antes, o preenchimento fica automático.
Não. O número é sempre o do item na nota original, não a posição dele na nota de devolução. Se você devolveu só o 2º e o 5º itens, eles saem com os números 2 e 5.
Sim. Nas informações complementares do DANFE aparece "Chave da NFe Referenciada", uma vez para cada nota referenciada.
Não. A mudança vale automaticamente para todas as NF-e de devolução.
